Bramvia — Business Central Experts
Cykl konwersji gotówki mówi, ile dni pieniądze są zamrożone między zapłatą dostawcy a wpłatą od klienta. Wzór, przykład w złotych i dźwignie, które go skracają.
Krótka odpowiedź: cykl konwersji gotówki (CCC) to liczba dni, przez które pieniądze są zamrożone od zapłaty za towar do wpłaty od klienta. Cykl = rotacja zapasów w dniach + rotacja należności w dniach − rotacja zobowiązań w dniach. Przy 70 dniach zapasów, 60 dniach należności i 50 dniach zobowiązań cykl wynosi 80 dni. Każdy skrócony dzień uwalnia jeden dzień kosztu sprzedaży w gotówce.
Następny krok: zobacz trzy wskaźniki i cykl według jednostki i miesiąca w panelu poniżej. Kliknij dowolną komórkę, żeby zobaczyć, co za nią stoi.
Wzór
Cykl konwersji gotówki = Rotacja zapasów + Rotacja należności − Rotacja zobowiązań
- Rotacja zapasów: ile dni towar czeka na sprzedaż.
- Rotacja należności (DSO): po ilu dniach płacą klienci.
- Rotacja zobowiązań (DPO): po ilu dniach płacisz dostawcom.
Przykład w liczbach
| Wskaźnik | Dni |
|---|---|
| Rotacja zapasów | 70 |
| + Rotacja należności | 60 |
| − Rotacja zobowiązań | 50 |
| Cykl konwersji gotówki | 80 dni |
Przy 28,8 mln zł rocznego kosztu sprzedaży (80 tys. zł dziennie) 80 dni oznacza około 6,4 mln zł zamrożonego kapitału obrotowego. Skrócenie cyklu o 10 dni uwalnia około 800 tys. zł.
Dźwignie
- Szybciej ściągać należności: faktura w dniu wysyłki, automatyczne monity, blokady kredytowe.
- Trzymać mniej zapasów: punkty zamówienia z rzeczywistego popytu i comiesięczny przegląd towaru bez ruchu.
- Płacić w terminie, nie wcześniej: przelewy według terminów i negocjowane terminy z kluczowymi dostawcami, w granicach ustawowych 60 dni.
- Mierzyć co miesiąc i według jednostki: średnia dla grupy ukrywa jednostkę, która zjada gotówkę.
Dlaczego to ważne
Rosnące firmy tracą płynność, choć zarabiają: więcej sprzedaży to więcej zapasów i należności, zanim przyjdzie jakakolwiek gotówka. Cykl mówi, ile kapitału obrotowego potrzebuje każda dodatkowa sprzedaż.
Cykl w Business Central
Wiekowanie należności i zobowiązań oraz wycena zapasów dają trzy dane na dowolny dzień. Panel powyżej liczy je według jednostki i miesiąca i dodaje cykl, żeby zarząd widział go co miesiąc, a nie raz w roku.
Najczęstsze pytania
Czy cykl może być ujemny? Tak, gdy klienci płacą, zanim Ty zapłacisz dostawcom, jak w części handlu detalicznego.
Jaki okres przyjąć? Kwartał (90 dni), żeby szybko widzieć zmiany, i cały rok do porównań. Ten sam dla trzech wskaźników.
Od czego zacząć skracanie cyklu? Od wskaźnika, który najbardziej odstaje od terminów: najczęściej są to należności. Kilka dni mniej DSO dzięki automatycznym monitom to najszybciej uwolniona gotówka.
Powiązane: zrobić więcej tym samym zespołem i automatyczne uzgadnianie wyciągów bankowych.
Free assessment · Evaluación gratuita
Tell us your current system and how many users you have. First reply within one working day. / Cuéntanos tu sistema actual y cuántos usuarios sois. Respondemos en un día laborable.
Bramvia w krajach: Hiszpania · USA · Meksyk · Wielka Brytania · Irlandia · Kanada · Kolumbia · Argentyna · Chile · Peru · Australia · Nowa Zelandia · RPA · Filipiny · Polska · MCP server · Kalkulator zapasu bezpieczeństwa · Darmowe narzędzia