Bramvia — Business Central Experts
La previsión de tesorería proyecta cobros, pagos y saldo de caja semana a semana. Qué es, qué líneas lleva, las fechas de pago que en España rompen la caja (pagas extra, IVA, pagos a cuenta), la fórmula del cobro real y cómo convertirla en un hábito semanal.
Respuesta corta: una previsión de tesorería proyecta el dinero que entra y sale de la empresa en un periodo futuro, semana a semana o mes a mes, y termina en un saldo de caja para cada periodo. A diferencia de la cuenta de resultados, sigue cuándo se mueve el dinero de verdad —cuándo pagan los clientes y cuándo vencen los pagos—, no cuándo se registran ingresos y gastos. Por eso una empresa con beneficios puede quedarse sin caja. La previsión a 13 semanas es la más útil para dirigir: lo bastante larga para ver venir un problema y corregirlo, lo bastante corta para que los datos sean reales. En México se conoce como proyección de flujo de efectivo; es exactamente el mismo informe.
Qué líneas lleva
| Línea | De dónde sale |
|---|---|
| Saldo inicial | Saldos bancarios conciliados |
| Cobros de facturas emitidas | Saldo de clientes, con la fecha en que cada cliente paga de verdad, no la de vencimiento |
| Cobros de pedidos pendientes de facturar | Pedidos de venta con fecha de servicio prevista |
| Pagos de facturas recibidas | Saldo de proveedores por vencimiento |
| Pagos de pedidos de compra pendientes | Pedidos de compra abiertos |
| Nóminas y Seguridad Social | Calendario de nóminas |
| Impuestos | IVA, retenciones, pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades |
| Préstamos, leasing, alquileres | Cuadros de amortización |
| Saldo final | La suma |
Las fechas que rompen la caja en España
Una previsión española tiene que marcar, sí o sí:
- Pagas extraordinarias de junio y diciembre: dos meses con casi el doble de nómina.
- IVA trimestral (modelo 303) en los meses de abril, julio, octubre y enero, o mensual si estás en el SII.
- Retenciones (modelos 111 y 115) al mismo ritmo.
- Pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades (modelo 202) en abril, octubre y diciembre.
- Seguridad Social, cada mes.
Octubre y diciembre juntan varias de estas a la vez. Una previsión que no las tiene te sorprende exactamente en esas semanas.
La fórmula que cambia la precisión
Fecha de cobro prevista = Fecha de factura + Días medios reales de pago de ese cliente
Días medios de pago = Σ (días entre factura y cobro × importe) ÷ Σ importe (últimos 12 meses)
Periodo medio de cobro (DSO) = (Saldo de clientes ÷ Ventas del periodo) × Días del periodo
Ejemplo: un cliente con plazo pactado de 60 días que en el último año ha pagado de media a 84. La factura de 45.000 € del 1 de septiembre no se cobra el 31 de octubre: se cobra hacia el 24 de noviembre. Recuerda además que la Ley de morosidad limita el plazo entre empresas a 60 días; si tus clientes pagan más tarde, además de un problema de caja tienes margen para reclamar.
Cómo convertirla en un hábito de lunes
- Las facturas de proveedor, dentro al llegar, no al aprobarse: la deuda existe igual.
- Días reales de pago por cliente en el sistema, revisados cada trimestre.
- Pedidos de compra obligatorios por encima de un importe, para ver el gasto comprometido.
- Nóminas, impuestos, préstamos y alquileres como apuntes recurrentes, una vez.
- La previsión como informe, no como hoja de cálculo que alguien monta el domingo.
- Comparar la previsión de la semana pasada con lo que ocurrió. La diferencia enseña: casi siempre la explica uno o dos clientes o proveedores.
En Business Central la previsión de flujo de caja reúne clientes, proveedores, pedidos y apuntes manuales en una vista, y Power BI la convierte en un gráfico que dirección lee en diez segundos. Si los datos de entrada no están en el sistema, esa es la conclusión más útil: por qué el cierre contable llega tarde suele tener la misma causa.
Preguntas frecuentes
Tenemos beneficios, ¿la necesitamos? Las empresas rentables se quedan sin caja a menudo: por crecer, por acumular stock o porque un cliente grande paga tarde.
¿Qué precisión debe tener? Las semanas 1 a 4, ajustada. De la 5 a la 13, orientativa. El objetivo es ver la semana 9 desde la semana 2.
¿Puede hacerla la asesoría? La asesoría trabaja con el pasado. Esto es una vista hacia delante con datos operativos, y necesita que el ERP los tenga.
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