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DIOT en Business Central: cómo se genera desde los movimientos de proveedores, qué datos exige el SAT y qué revisar antes de presentarla
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros se genera en Business Central México desde los movimientos de proveedores, con el IVA desglosado por tipo de operación y proveedor. Qué configurar en proveedores y grupos de IVA, cómo generar el archivo, qué validar antes de enviarlo y los errores que devuelven cifras incorrectas.
Respuesta corta: la DIOT informa al SAT, cada mes, del IVA pagado a cada proveedor: base gravada a distintas tasas, IVA acreditable, retenciones, operaciones exentas, importaciones. En Business Central México se genera desde los movimientos de proveedores con los grupos de IVA configurados para distinguir tasa 16 %, tasa 0 %, exento, retenido y no acreditable, y produce el archivo en el formato que exige el SAT. Lo que hace que la DIOT salga mal no es el sistema: es un proveedor sin RFC, una operación registrada con el grupo de IVA equivocado, o facturas de extranjeros sin marcar como tales. Aquí está la configuración, el proceso mensual y la lista de comprobación antes de presentar.
Qué informa la DIOT
Por cada proveedor y mes:
- RFC (o identificación fiscal y país si es extranjero).
- Tipo de tercero: nacional, extranjero, global.
- Tipo de operación: servicios profesionales, arrendamiento, otros.
- Valor de los actos a tasa 16 %, tasa 0 %, exentos, e importaciones.
- IVA acreditable pagado, IVA no acreditable, IVA retenido.
La DIOT se basa en flujo de efectivo: informa el IVA de lo pagado en el mes, no de lo facturado. Por eso se genera desde los movimientos de pago aplicados, y por eso una factura pagada parcialmente aparece por la parte pagada.
Configuración previa
1. Proveedores. RFC en formato correcto (12 caracteres personas morales, 13 físicas), tipo de tercero (nacional o extranjero), tipo de operación por defecto, y para extranjeros el país y el identificador fiscal. Un proveedor sin RFC nacional no puede informarse — usa el RFC genérico para extranjeros si procede.
2. Grupos de IVA (registro de IVA de producto y negocio). Cada combinación debe indicar qué es para la DIOT: tasa 16 %, tasa 0 %, exento, retenido, no acreditable. Es la configuración que más errores produce cuando se hereda de otro sistema con grupos genéricos.
3. Importaciones. Las facturas de proveedores extranjeros y el IVA pagado en aduana (pedimento) deben identificarse como importación, no como compra nacional a tasa 0 %.
4. Retenciones. Honorarios, arrendamiento, fletes con retención de IVA: el grupo de IVA debe llevar la retención configurada para que la DIOT la informe.
Proceso mensual
- Cierra el mes de proveedores: todas las facturas registradas, todos los pagos aplicados. Un pago sin aplicar no informa IVA.
- Busca DIOT (informe Declaración Informativa de Operaciones con Terceros), indica el periodo.
- Revisa la vista previa antes de generar el archivo: proveedores sin RFC, importes a tasa 0 % sospechosos, extranjeros mal clasificados.
- Genera el archivo en el formato vigente del SAT y cárgalo en el portal (el formato y el aplicativo del SAT han cambiado; verifica la versión vigente con tu contador).
- Guarda el acuse.
Lista de comprobación antes de presentar
| Comprobar | Por qué |
|---|---|
| Proveedores con RFC vacío o genérico nacional | No pueden informarse; el SAT rechaza o la cifra queda incompleta |
| Total de IVA acreditable de la DIOT vs. IVA acreditable del mes en contabilidad | Deben coincidir; si no, hay pagos sin aplicar o grupos mal configurados |
| Operaciones a tasa 0 % con importe alto | Suelen ser importaciones o exentos mal clasificados |
| Proveedores extranjeros informados como nacionales | Error de tipo de tercero |
| Retenciones de IVA informadas | Honorarios y fletes deben mostrar la retención |
| Notas de crédito de proveedor aplicadas | Reducen la base; si no están aplicadas, la DIOT sobreinforma |
Los errores que devuelven cifras incorrectas
- Pagos registrados sin aplicar a factura. El IVA no se informa. Aplícalos antes de generar.
- Grupo de IVA "genérico" heredado de un sistema anterior. Todo cae en tasa 16 % aunque sea exento. Reconfigurar es un trabajo de horas que evita meses de DIOT mal presentadas.
- Anticipos a proveedores. El IVA del anticipo se informa en el mes del pago, no en el de la factura; requiere el flujo de anticipos configurado.
- Proveedores duplicados (mismo RFC, dos fichas). El SAT los ve como uno; la DIOT los suma bien, pero tu conciliación no.
Preguntas frecuentes
¿La DIOT es mensual? Sí, con el calendario del SAT. Business Central la genera por periodo; la presentación es a través del aplicativo o portal del SAT.
¿Migro de Aspel o CONTPAQi y ya presentaba DIOT? La lógica es la misma; lo que cambia es que en Business Central los grupos de IVA se configuran una vez y cada movimiento hereda la clasificación. Migración desde CONTPAQi, desde Aspel.
¿Y la contabilidad electrónica? Catálogo de cuentas, balanza y pólizas en XML: también en la localización, con el código agrupador del SAT en cada cuenta. Configuración aparte de la DIOT.
¿Puedo automatizar la revisión? La comprobación de RFC vacíos y de cuadre contra IVA acreditable se puede dejar como informe programado antes del cierre. Lo hacemos en proyectos con volumen.
¿La DIOT no cuadra o la presentas a mano? Evaluación gratuita, sin compromiso — revisamos grupos de IVA y proveedores antes del próximo cierre.