Bramvia — Business Central Experts
La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros se genera en Business Central México desde los movimientos de proveedores, con el IVA desglosado por tipo de operación y proveedor. Qué configurar en proveedores y grupos de IVA, cómo generar el archivo, qué validar antes de enviarlo y los errores que devuelven cifras incorrectas.
Respuesta corta: la DIOT informa al SAT, cada mes, del IVA pagado a cada proveedor: base gravada a distintas tasas, IVA acreditable, retenciones, operaciones exentas, importaciones. En Business Central México se genera desde los movimientos de proveedores con los grupos de IVA configurados para distinguir tasa 16 %, tasa 0 %, exento, retenido y no acreditable, y produce el archivo en el formato que exige el SAT. Lo que hace que la DIOT salga mal no es el sistema: es un proveedor sin RFC, una operación registrada con el grupo de IVA equivocado, o facturas de extranjeros sin marcar como tales. Aquí está la configuración, el proceso mensual y la lista de comprobación antes de presentar.
Qué informa la DIOT
Por cada proveedor y mes:
- RFC (o identificación fiscal y país si es extranjero).
- Tipo de tercero: nacional, extranjero, global.
- Tipo de operación: servicios profesionales, arrendamiento, otros.
- Valor de los actos a tasa 16 %, tasa 0 %, exentos, e importaciones.
- IVA acreditable pagado, IVA no acreditable, IVA retenido.
La DIOT se basa en flujo de efectivo: informa el IVA de lo pagado en el mes, no de lo facturado. Por eso se genera desde los movimientos de pago aplicados, y por eso una factura pagada parcialmente aparece por la parte pagada.
Configuración previa
1. Proveedores. RFC en formato correcto (12 caracteres personas morales, 13 físicas), tipo de tercero (nacional o extranjero), tipo de operación por defecto, y para extranjeros el país y el identificador fiscal. Un proveedor sin RFC nacional no puede informarse — usa el RFC genérico para extranjeros si procede.
2. Grupos de IVA (registro de IVA de producto y negocio). Cada combinación debe indicar qué es para la DIOT: tasa 16 %, tasa 0 %, exento, retenido, no acreditable. Es la configuración que más errores produce cuando se hereda de otro sistema con grupos genéricos.
3. Importaciones. Las facturas de proveedores extranjeros y el IVA pagado en aduana (pedimento) deben identificarse como importación, no como compra nacional a tasa 0 %.
4. Retenciones. Honorarios, arrendamiento, fletes con retención de IVA: el grupo de IVA debe llevar la retención configurada para que la DIOT la informe.
Proceso mensual
- Cierra el mes de proveedores: todas las facturas registradas, todos los pagos aplicados. Un pago sin aplicar no informa IVA.
- Busca DIOT (informe Declaración Informativa de Operaciones con Terceros), indica el periodo.
- Revisa la vista previa antes de generar el archivo: proveedores sin RFC, importes a tasa 0 % sospechosos, extranjeros mal clasificados.
- Genera el archivo en el formato vigente del SAT y cárgalo en el portal (el formato y el aplicativo del SAT han cambiado; verifica la versión vigente con tu contador).
- Guarda el acuse.
Lista de comprobación antes de presentar
| Comprobar | Por qué |
|---|---|
| Proveedores con RFC vacío o genérico nacional | No pueden informarse; el SAT rechaza o la cifra queda incompleta |
| Total de IVA acreditable de la DIOT vs. IVA acreditable del mes en contabilidad | Deben coincidir; si no, hay pagos sin aplicar o grupos mal configurados |
| Operaciones a tasa 0 % con importe alto | Suelen ser importaciones o exentos mal clasificados |
| Proveedores extranjeros informados como nacionales | Error de tipo de tercero |
| Retenciones de IVA informadas | Honorarios y fletes deben mostrar la retención |
| Notas de crédito de proveedor aplicadas | Reducen la base; si no están aplicadas, la DIOT sobreinforma |
Los errores que devuelven cifras incorrectas
- Pagos registrados sin aplicar a factura. El IVA no se informa. Aplícalos antes de generar.
- Grupo de IVA "genérico" heredado de un sistema anterior. Todo cae en tasa 16 % aunque sea exento. Reconfigurar es un trabajo de horas que evita meses de DIOT mal presentadas.
- Anticipos a proveedores. El IVA del anticipo se informa en el mes del pago, no en el de la factura; requiere el flujo de anticipos configurado.
- Proveedores duplicados (mismo RFC, dos fichas). El SAT los ve como uno; la DIOT los suma bien, pero tu conciliación no.
Preguntas frecuentes
¿La DIOT es mensual? Sí, con el calendario del SAT. Business Central la genera por periodo; la presentación es a través del aplicativo o portal del SAT.
¿Migro de Aspel o CONTPAQi y ya presentaba DIOT? La lógica es la misma; lo que cambia es que en Business Central los grupos de IVA se configuran una vez y cada movimiento hereda la clasificación. Migración desde CONTPAQi, desde Aspel.
¿Y la contabilidad electrónica? Catálogo de cuentas, balanza y pólizas en XML: también en la localización, con el código agrupador del SAT en cada cuenta. Configuración aparte de la DIOT.
¿Puedo automatizar la revisión? La comprobación de RFC vacíos y de cuadre contra IVA acreditable se puede dejar como informe programado antes del cierre. Lo hacemos en proyectos con volumen.
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